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为何两岸三地企业家都将公司落户开曼群岛

发布时间:2020-03-26 13:22:43 阅读: 来源:跳绳厂家

香港首富李嘉诚上周五宣布了震惊市场的“世纪重组”,旗下两集团资产最终将分拆为两间以开曼群岛为注册地的新公司。加上此前在开曼群岛注册的中国旺旺和阿里巴巴,两岸三地首富旗下的企业不约而同选择“落户”开曼群岛。

“巨头”聚集的避税天堂

位于加勒比海西北部的开曼群岛有两个为世人熟知的身份——潜水胜地,和世界第四大离岸金融中心。在这里注册公司,也就是俗称的离岸公司,意味着你不需要在注册地进行实质业务,而当地政府对这类公司没有个人所得税、公司所得税、资本利得税、不动产税等税收,只收取少量的年度管理费,具有高度的保密性、减免税务负担、无外汇管制等特点。

因此,这个面积不到260平方公里的英属殖民地上,汇聚了数量惊人的外国注册公司。全世界最大的25家银行都在开曼设有子公司或分支机构。岛内的金融业、信托业总资产已超过2500亿美元。许多公司甚至没有自己的办公室,仅仅就在岛上挂了一个邮箱地址。

美国公司尤其是岛上的常客。可口可乐、宝洁、英特尔、甲骨文等大型公司都在开曼注册了子公司,并通过一系列复杂的财务路径,将盈利转移到这些子公司,从而规避高达35%的美国公司所得税。难怪奥巴马要酸酸地说:“这里拥有的不是世界最大的办公楼,而是最大的逃税大本营。”

对于那些赴外上市的中国企业来说,开曼群岛也早已成为一个重要的“落户地”。从地产界的碧桂园、世茂地产 ,到体育品牌李宁、安踏、特步,再到阿里巴巴、百度、腾讯、奇虎360等互联网巨头,许多国人耳熟能详的公司,都是开曼群岛的注册企业。

避税之外,开曼群岛还有什么优势?

首先,因为开曼无外汇限制以及税收中立的法规,能够让企业的国际交易中的资金流动更为灵活,十分合适那些希望扩大股东基数,或是准备国际并购的企业在此注册。

其次,在开曼群岛注册,也成为在对冲基金、国际投行中一种常见的金融工具。例如在中国,因为互联网,教育以及传媒等领域的外资引进有限制,需要引入外资或海外上市就需要通过VIE股权结构完成,即通过在开曼群岛注册境外公司,对境内公司进行100%股权收购,然后将开曼公司提交香港或是美国上市来完成境内公司海外融资的目的。

除了政策支持,开曼群岛在金融服务法庭、律师、会计师等基础设施上也颇具优势。世界知名的律所包括Maples and Calder, Walkers Global都在开曼设有专门的办公室,也会专门面向香港的业务组,专门帮助香港和内地公司制定离岸公司策略。出现交易纠纷时,金融服务法庭中会有曾经在私营板块经验丰富的律师来担当法官,以保证大规模海外并购交易顺利进行。

李嘉诚为何选择开曼群岛?

对香港企业来说,非香港地区产生的利润原则上不需要在香港纳税,因此一个香港的上市公司迁册到开曼群岛,避税功能是很有限的。那么,李嘉诚将重组后的两家新公司迁册到开曼群岛,到底为了什么呢?

据长实、和黄管理层解释,新公司选择在开曼群岛注册主要是出于重组的技术性考虑。由于此次重组交易额巨大,涉及分派新公司长地的实物股票,而根据香港有关法规,这对于在香港注册的公司是不被允许的。

另外,香港注册成立的公司,可分派的股息及股份须受制于可分派的盈利储备,而香港公司条例规定,旗下控股公司的盈利、财务投资出售盈利都不列入盈利储备,令财务弹性受阻,相反,开曼群岛注册及成立的公司不受此限。

不过有人质疑,在开曼群岛注册的公司最大的便利在于重组和没有资本金限制,这都是亏损公司的特征。显然,和记黄埔和长江实业不在此列。相比于这些“技术性”原因,人们更加关注迁册背后,李嘉诚的“全球布局”。从2010年开始,李嘉诚海外并购投资的趋势不断加强,以欧洲为重点投资对象在基建、电讯、能源等各个板块全面开花。将公司迁册至开曼群岛,将有助于进一步拓展海外并购项目。

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